Selbstauskunft zur steuerlichen Ansässigkeit
Bei der Eröffnung kann eine georgische Bank nach jedem Land Ihrer steuerlichen Ansässigkeit und der zugehörigen Steueridentifikationsnummer fragen. Staatsangehörigkeit, Wohnanschrift und steuerliche Ansässigkeit hängen zusammen, sind aber nicht identisch. Passen die Angaben nicht zusammen, kann die Bank Erläuterungen verlangen.
Kunden sollten korrekt antworten und die Bank bei Änderungen von Wohnsitz oder Steuerstatus informieren. BankAccount.ge hilft, die Fragen im Eröffnungsverfahren zu verstehen, bestimmt aber weder die steuerliche Ansässigkeit noch erteilt es Steuerberatung.
- Alle relevanten steuerlichen Ansässigkeiten angeben
- Angeforderte Steueridentifikationsnummern oder eine nachvollziehbare Erklärung bei Nichtverfügbarkeit vorlegen
- US-Staatsangehörigkeit oder andere US-Steuermerkmale offenlegen
- Die Bank nach wesentlichen Änderungen informieren
Common Reporting Standard (CRS)
CRS ist ein OECD-Rahmenwerk für den automatischen Austausch von Finanzkontoinformationen. Nach den geltenden georgischen Regeln identifiziert eine Bank potenziell meldepflichtige Konten anhand der steuerlichen Ansässigkeit und entsprechender Sorgfaltsprüfungen.
Bei meldepflichtigen Konten können Informationen an die georgische Steuerbehörde übermittelt und mit dem betreffenden teilnehmenden Staat ausgetauscht werden. Je nach Regeln können Identifikationsdaten, Kontonummer, Jahresendsaldo oder -wert sowie bestimmte Einkünfte oder Erlöse gemeldet werden. Die Meldung beruht auf dem Gesetz; sie ist keine optionale Leistung, die Kunde oder Berater auswählen.
FATCA und US-Personen
FATCA ist ein gesondertes US-Regelwerk zu Meldungen und Steuerabzug. Je nach Kontoinhaber und festgestellten Merkmalen kann eine Bank eine US-Steueridentifikationsnummer, Formular W-9, Formular W-8BEN oder andere Unterlagen verlangen.
US-Staatsangehörige und andere US-Steuerpflichtige haben grundsätzlich Steuer- und Auslandskontopflichten, die unabhängig davon bestehen können, ob die Bank Informationen austauscht. Die individuelle Situation sollte ein qualifizierter US-Steuerberater prüfen.
Was eine Meldung nicht bedeutet
Automatische Meldung bedeutet nicht, dass jede Transaktion direkt und in Echtzeit an jede ausländische Regierung gesendet wird. Sie ersetzt auch weder gewöhnliches KYC noch Geldwäscheüberwachung, Sanktionsprüfung oder transaktionsbezogene Unterlagenanforderungen.
Vertraulichkeit unterliegt weiterhin Bank- und Datenschutzregeln. Diese Regeln erlauben oder verlangen jedoch auch rechtmäßige Offenlegung gegenüber Steuer-, Aufsichts- und Strafverfolgungsbehörden.
Eine georgische Bank auswählen
Unser wichtigster Weg im Premium-Banking führt über Bank of Georgia und SOLO. Unser Team nimmt am SOLO Ambassador-Programm teil. Passt ein anderes Institut besser zum Profil oder zu den aktuellen Aufnahmevorgaben, können wir auch Möglichkeiten bei TBC Bank, Credo Bank oder Basisbank prüfen.
Jede Bank wendet eigene Annahmekriterien, Produktbedingungen und Compliance-Prüfungen an. Ein breiteres Netzwerk bietet uns mehr Möglichkeiten zur Prüfung, begründet aber weder einen Anspruch auf ein Konto noch die Möglichkeit, Meldepflichten zu umgehen.
Offizielle Quellen
Bankvorgaben ändern sich. Prüfen Sie aktuelle Informationen der Banken und Aufsichtsbehörde: