税務上の居住地の自己申告
口座開設時に、ジョージアの銀行は税務上の居住者となるすべての国と、それぞれの納税者番号を確認する場合があります。国籍、居住住所、税務上の居住地は関連しますが同じ概念ではないため、情報が一致しない場合は説明を求められることがあります。
お客様は正確に回答し、居住地や税務上の状況が変わった場合は銀行に通知する必要があります。BankAccount.geは口座開設時の質問の理解を支援しますが、税務上の居住地の判定や税務助言は行いません。
- 該当するすべての税務上の居住地を申告する
- 求められたTINを提出し、ない場合は妥当な理由を説明する
- 米国市民権や米国の税務との関係を示すその他の事項を開示する
- 重要な変更があったら銀行に通知する
共通報告基準（CRS）
CRSは、金融口座情報を自動的に交換するためのOECDの枠組みです。適用されるジョージアの規則に基づき、銀行は税務上の居住地の情報と確認手続きを用いて、報告対象となり得る口座を特定します。
報告対象の口座については、ジョージアの税務当局に情報が提出され、該当する参加法域と交換される場合があります。規則により、本人を特定する情報、口座番号、年末残高または価額、一定の収入や売却代金などが報告対象に含まれる場合があります。報告は法律に基づくものであり、お客様やコンサルタントが選べる任意のサービスではありません。
FATCAと米国人等
FATCAは、米国独自の情報報告と源泉徴収の制度です。銀行は口座名義人と確認された事情に応じて、米国の納税者番号、Form W-9、Form W-8BEN、その他の書類を求める場合があります。
米国市民やその他の米国納税者には、銀行による情報交換の有無とは別に、税務や外国口座に関する義務が生じることが一般的です。個別の状況は、資格を持つ米国の税務専門家に確認してもらう必要があります。
情報報告が意味しないこと
自動報告は、すべての取引がすべての外国政府へリアルタイムで直接送られることを意味しません。また、通常のKYC、マネーロンダリング監視、制裁対象の確認、個別取引の書類提出要求に代わるものでもありません。
秘密保持には引き続き銀行およびデータ保護の規則が適用されますが、これらの規則には、必要な場合の税務当局、規制当局、捜査機関への適法な開示も含まれます。
ジョージアの銀行を選ぶ
当社の主なプレミアムバンキングの窓口はBank of GeorgiaとSOLOで、チームはSOLO Ambassadorプログラムに参加しています。他の金融機関の方がお客様の状況や現行の口座開設方針に適している場合は、TBC Bank、Credo Bank、Basisbankでの選択肢も検討できます。
各銀行は独自の受入基準、商品条件、コンプライアンス審査を適用します。幅広いネットワークによって検討できる方法は増えますが、口座を取得する権利が生じたり、報告義務を回避できたりするわけではありません。
公式の参考資料
銀行の規則は変わります。銀行と規制当局の最新情報をご確認ください。