Самосертификация налогового резидентства
При оформлении грузинский банк может запросить все страны вашего налогового резидентства и соответствующие налоговые идентификационные номера. Гражданство, адрес проживания и налоговое резидентство — связанные, но не тождественные понятия, поэтому при расхождениях банк может запросить пояснения.
Клиенты должны отвечать точно и уведомлять банк об изменении места проживания или налогового статуса. BankAccount.ge помогает понять вопросы при оформлении, но не определяет налоговое резидентство и не предоставляет налоговых консультаций.
- Заявите все соответствующие страны налогового резидентства
- Предоставьте запрошенные TIN или обоснованное объяснение их отсутствия
- Раскройте гражданство США или иные признаки налоговой связи с США
- Уведомляйте банк о существенных изменениях
Единый стандарт отчётности (CRS)
CRS — система ОЭСР для автоматического обмена информацией о финансовых счетах. В соответствии с применимыми грузинскими правилами банк выявляет счета, потенциально подлежащие отчётности, используя сведения о налоговом резидентстве и процедуры надлежащей проверки.
По счёту, подлежащему отчётности, информация может передаваться в налоговый орган Грузии и обмениваться с соответствующей участвующей юрисдикцией. В зависимости от правил передаваемые данные могут включать идентификационные сведения, номер счёта, остаток или стоимость на конец года, а также определённые доходы или поступления. Отчётность регулируется законом; это не дополнительная услуга, которую выбирает клиент или консультант.
FATCA и лица США
FATCA — отдельная американская система отчётности и удержания налогов. Банк может запросить налоговый идентификационный номер США, форму W-9, форму W-8BEN или иные документы в зависимости от владельца счёта и выявленных признаков.
Граждане США и другие американские налогоплательщики обычно имеют налоговые обязательства и обязанности по иностранным счетам, которые могут существовать независимо от обмена информацией банком. Индивидуальную ситуацию должен оценить квалифицированный налоговый консультант по США.
Чего не означает отчётность
Автоматическая отчётность не означает, что каждая операция напрямую передаётся каждому иностранному государству в реальном времени. Она также не заменяет обычную KYC, мониторинг противодействия отмыванию денег, санкционные проверки или запросы документов по конкретным операциям.
Конфиденциальность регулируется банковскими нормами и правилами защиты данных, однако эти правила предусматривают законное раскрытие информации налоговым, надзорным и правоохранительным органам, когда это требуется.
Выбор грузинского банка
Наш основной вариант премиального обслуживания — Bank of Georgia и SOLO, а наша команда участвует в программе SOLO Ambassador. Если другой банк лучше соответствует профилю или текущей политике оформления, мы также можем оценить варианты с TBC Bank, Credo Bank или Basisbank.
Каждый банк применяет собственные критерии приёма, условия продуктов и комплаенс-проверки. Более широкая сеть позволяет нам оценивать больше вариантов, но не создаёт права на счёт и не позволяет избежать обязательной отчётности.
Официальные источники
Правила банков меняются. Проверяйте актуальную информацию банка и регулятора: