Erklären, was die Holding tatsächlich hält
Eine Holding sollte jeden bestehenden oder geplanten Vermögenswert benennen: Tochtergesellschaften, Anteile, Immobilien, geistiges Eigentum, Anleihen oder andere Anlagen. Geben Sie an, ob die Gesellschaft passiver Eigentümer, aktive Konzernzentrale, Finanzierungsgesellschaft oder Anlageverwalter ist. Diese Aufgaben unterscheiden sich in Risiken und Nachweisanforderungen.
Auch eine neu gegründete Gesellschaft ohne Vermögenswerte kann einen Erwerbsplan vorlegen. Zielobjekt, Finanzierung und Zeitplan müssen jedoch glaubwürdig sein. Vage Angaben über „künftige Investitionen“ ohne Kapital oder erkennbare Möglichkeiten liefern wenig wirtschaftlichen Zusammenhang.
Soll die Gesellschaft fremdes Geld investieren oder regulierte Finanzdienstleistungen erbringen, ist gewöhnliches Holding-Banking möglicherweise nicht geeignet. Genehmigungspflichten und Annahmebereitschaft der Bank müssen vor der Aufnahme geprüft werden.
Eigentums- und Kontrollkette transparent machen
Erstellen Sie eine Übersicht vom Antragsteller über jeden Gesellschafter bis zu jeder natürlichen Person als wirtschaftlich Berechtigtem, einschließlich Beteiligungsquoten, Stimmrechten und Ländern. Ergänzen Sie Register- und Gründungsunterlagen jeder Gesellschaftsebene und erläutern Sie Trusts, Treuhänder, Stiftungen oder Personengesellschaften.
Benennen Sie Geschäftsführer, Anlageentscheider, Kontobevollmächtigte und Personen mit Veto- oder Kontrollrechten. Eine komplexe Struktur ist nicht automatisch unzulässig. Jede Ebene sollte aber einen rechtmäßigen und wirtschaftlichen Grund haben.
Bereits bekannte Änderungen nach der Eröffnung – neue Investoren, Übertragungen, Optionen oder Umstrukturierungen – sollten offengelegt werden. Vor einer Änderung der Eigentumsverhältnisse kann die Bank eine erneute KYC-Prüfung verlangen.
Tochtergesellschaften und Anlagevermögen belegen
Für Tochtergesellschaften legen Sie Registerauszüge, Jahresabschlüsse, Tätigkeitsbeschreibungen sowie Bewertungen oder Erwerbsunterlagen vor. Für Immobilien ergänzen Sie Eigentumsnachweise, Kaufverträge, Bewertungen und Mietangaben. Für Wertpapiere sind Broker- oder Depotabrechnungen und Anlagevereinbarungen hilfreich.
Der Kontozweck sollte den Vermögenswerten entsprechen. Eine Holding kann Dividenden, Veräußerungserlöse oder Gesellschaftermittel empfangen und Erwerbskosten, Beraterhonorare, Steuern oder Konzernfinanzierungen bezahlen. Sie sollte ohne Erklärung keine sachfremden operativen Einnahmen erhalten.
Sind Vermögenswerte noch nicht erworben, unterscheiden Sie verbindlich vereinbarte Geschäfte von allgemeinen Zielen. Kaufvertragsentwürfe, Eckpunktevereinbarungen und fachliche Berichte sind nützlicher als werbliche Prognosen.
Anlagekapital und Vermögensherkunft wirtschaftlich Berechtigter nachvollziehen
Holdingstrukturen sind häufig mit erheblichem Kapital verbunden. Deshalb können Banken die Vermögensherkunft der wirtschaftlich Berechtigten eingehend prüfen. Erläutern Sie, ob die Mittel aus Gehalt, Unternehmensgewinnen, Dividenden, Unternehmensverkauf, Immobilien, Erbschaft oder Anlagen stammen, und legen Sie eine zeitlich nachvollziehbare Nachweiskette vor.
Das unmittelbar verwendete Herkunftskonto sollte dem tatsächlichen Geldgeber oder einer dokumentierten Konzerngesellschaft gehören. Geld über mehrere Konten zu verschieben verbessert die Nachweise nicht und kann Rückfragen auslösen. Gesellschafterdarlehen und Kapitaleinlagen sollten mit Unternehmensbeschlüssen und Vereinbarungen übereinstimmen.
Vermögen aus Kryptoanlagen, angesammeltem Bargeld oder Hochrisikoländern muss frühzeitig offengelegt werden. Nachweisanforderungen und Risikobereitschaft der Banken unterscheiden sich; eine allgemeine Annahmezusage ist nicht möglich.
Dividenden, Darlehen und konzerninterne Zahlungen
Prognostizieren Sie erwartete Dividenden je Tochtergesellschaft, Erwerbszahlungen, Gesellschaftereinlagen, Darlehen, Beratungskosten und Ausschüttungen. Nennen Sie Länder, Währungen, ungefähre Beträge und Häufigkeit. Hohe, seltene Transaktionen sollten auch bei geringer jährlicher Transaktionszahl erklärt werden.
Konzerninterne Darlehen benötigen Vereinbarungen, Zinsbedingungen, Rückzahlungsplan und einen klaren wirtschaftlichen Zweck. Dividenden sollten durch Abschlüsse und Beschlüsse belegt sein. Managementvergütungen oder Lizenzzahlungen müssen auf tatsächlichen Leistungen oder Rechten beruhen und dürfen keine bloßen Bezeichnungen zur Rechtfertigung von Überweisungen sein.
Vor jeder wesentlichen Zahlung kann die Bank Unterlagen verlangen. Bereiten Sie Vermögens- und Unternehmensnachweise vor und bewahren Sie Belege dafür auf, wie sich die Transaktion auf die Gruppe auswirkt.
Geschäftsführung, steuerliche Ansässigkeit und wirtschaftliche Substanz
Geben Sie an, wo Geschäftsleitungsentscheidungen getroffen werden, wo Geschäftsführer wohnen und wie Anlageentscheidungen dokumentiert werden. Eine georgische Registeranschrift allein begründet weder den Ort der Geschäftsführung noch steuerliche Ansässigkeit. Holen Sie geeignete Steuerberatung für die Gesellschaft und ihre Eigentümer ein.
Sitzungsprotokolle, Anlagerichtlinien, Dienstleister, Büronutzung und Buchhaltungsunterlagen können die Unternehmensführung belegen. Sind Geschäftsführer für mehrere Gesellschaften tätig, erläutern Sie den Umgang mit Interessenkonflikten und Vertretungsbefugnissen.
Eine Kontoeröffnung entscheidet nicht über Abkommensberechtigung, steuerliche Ansässigkeit oder wirtschaftliches Eigentum für Steuerzwecke. CRS- und FATCA-Selbstauskünfte müssen korrekt sein und bei veränderten Umständen aktualisiert werden.
KYC-Unterlagen für Holdinggesellschaften
Die Unterlagen umfassen normalerweise Register- und Satzungsdokumente des Antragstellers, die vollständige Eigentümerübersicht, Geschäftsführer und Zeichnungsberechtigte, persönliche KYC-Angaben wirtschaftlich Berechtigter, Vermögensherkunftsnachweise, Konzernübersicht, Vermögensnachweise, Abschlüsse und Transaktionsprognosen.
Ergänzen Sie je nach Anlageklasse Erwerbsverträge, Gesellschaftervereinbarungen, Darlehensverträge, Dividendenbeschlüsse, Brokerabrechnungen, Immobilienunterlagen oder Nachweise zu geistigem Eigentum. Ausländische Unterlagen können Beglaubigung und georgische Übersetzung erfordern.
Banken können Informationen zu nachgeordneten Tochtergesellschaften und Geschäftspartnern verlangen, auch wenn diese keine direkten Kontoinhaber sind. Bereiten Sie ein vollständiges Bild der Gruppe vor, statt nur die oberste Gesellschaft offenzulegen.
Kontoeröffnung für Holdings vor Ort und aus der Ferne
Ein Vertreter kann nach ausführlicher Vorprüfung in Tiflis erscheinen. Einfache Strukturen können in unseren Standardumfang für Geschäftskonten fallen. Mehrstufiges Eigentum, Trusts, regulierte Vermögenswerte oder hohe Finanzierungen erfordern meist ein gesondertes Angebot und längere Vorbereitung.
Eine Eröffnung aus der Ferne kann geprüft werden, ist aber dokumentenintensiver. Bankspezifische Vollmacht, beglaubigte Unternehmensunterlagen, Originale, Video-KYC und persönliche Nachweise wirtschaftlich Berechtigter können nötig sein. Bestätigen Sie das Verfahren vor der notariellen Beglaubigung.
Die Genehmigung des Kontos garantiert nicht, dass jede spätere Erwerbs-, Dividenden-, Darlehens- oder Anlagezahlung akzeptiert wird. Laufende Transparenz bleibt entscheidend.